Rattacher ou détacher son enfant majeur :

Votre enfant majeur (s’il est âgé de moins de 21 ans au 1er janvier 2024), peut être rattaché à votre foyer fiscal, même s’il ne vit plus sous votre toit.

💡Pourquoi c’est intéressant ?

Rattacher votre enfant majeur peut vous permettre de payer moins d’impôts.

D’abord, vous avez plus de parts dans le calcul de votre impôt, ce qui réduit souvent le montant à payer.
Ensuite, si votre enfant est étudiant, vous pouvez bénéficier de réductions spécifiques pour les frais de scolarité.
Enfin, dans certains cas (comme un investissement immobilier avec le dispositif Pinel), le rattachement peut vous aider à rester sous certains plafonds de revenus et à profiter d’avantages fiscaux.

Détacher son enfant majeur : un levier d’optimisation fiscale

Parfois, il vaut mieux que l’enfant déclare ses revenus de son côté. Ce n’est pas un désengagement familial, mais un vrai choix stratégique.

💡 Pourquoi c’est intéressant ?

• Moins (voire pas) d’impôt pour lui : S’il gagne peu, il ne paiera sans doute rien.
• Déduction de pension alimentaire : Vous pouvez déduire jusqu’à 6 674 € (en 2024) sans justificatif si vous l’aidez financièrement.
• Répartition des plafonds fiscaux : Utile si vous touchez déjà beaucoup de réductions ou crédits d’impôt.

Propriétaire bailleur : quel impact du rattachement fiscal d’un enfant majeur ?

En tant que propriétaire bailleur, ce choix peut aussi influencer :

• Votre taxe foncière, dans certaines communes où elle dépend de la composition du foyer.
• Vos revenus fonciers et déclarations, si votre enfant est locataire d’un bien que vous possédez.
• Les plafonds de loyers ou de ressources si vous louez sous un dispositif fiscal (Pinel, etc.).

En résumé : un choix fiscal à refaire chaque année

Le rattachement n’est jamais automatique. Il doit être demandé tous les ans lors de la déclaration d’impôt.

Et selon la situation de votre enfant ?

Le rattachement d’un enfant majeur dépend de plusieurs critères : son âge, s’il est étudiant, handicapé, en couple ou non.

Voici l’essentiel à retenir :

• Moins de 21 ans : il peut être rattaché automatiquement, quelle que soit sa situation.
• Étudiant de moins de 25 ans : il peut aussi être rattaché, même s’il ne vit plus chez vous.
• Enfant handicapé : pas de limite d’âge pour le rattachement, sous certaines conditions de reconnaissance du handicap.
• Enfant marié, pacsé ou avec enfant(s) : le rattachement est possible, mais avec plus de conditions. Il faut l’accord de tout le monde, et cela implique d’ajouter les revenus de son foyer au vôtre.
• Parents séparés : seul l’un des deux peut le rattacher, pas les deux.

📌 Important : en cas de rattachement, vous devez :

• Ajouter ses revenus aux vôtres
• Conserver une attestation sur l’honneur signée de sa part
• Indiquer son adresse s’il ne vit plus chez vous

Sinon, vous pouvez le laisser faire sa propre déclaration et déduire une pension alimentaire si vous l’aidez financièrement.

➡️ Le conseil Locagestion : chaque année, prenez un moment pour simuler les deux options – surtout si vous avez des investissements locatifs ou si vous aidez financièrement votre enfant. Ce petit exercice peut parfois vous faire économiser plusieurs centaines d’euros.

Source : EDC – L’association des investisseurs. 

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